В 2026 году граждане России отчитываются о доходах, полученных в 2025 году. Для этого используется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
В 2026 году действует обновленная форма декларации, утвержденная приказом ФНС России от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@. Поэтому при заполнении 3-НДФЛ важно использовать актуальную форму и правильно указать сведения о доходах и налоговых вычетах.
Если вам необходимо подготовить декларацию без ошибок, специалисты SPECTRUS помогут заполнить 3-НДФЛ в 2026 году.
Кто должен подавать 3-НДФЛ в 2026 году
Декларацию за 2025 год необходимо представить, в частности, физическим лицам, которые в течение 2025 года:
-
продали недвижимость или другое имущество в случаях, когда доход подлежит декларированию;
-
получили доход от продажи имущественных прав;
-
сдавали имущество в аренду и получали доход, который необходимо задекларировать самостоятельно;
-
получили доходы от источников за пределами России;
-
получили подарки, облагаемые НДФЛ;
-
выиграли в лотерею или получили другие доходы, с которых налог не был удержан налоговым агентом;
-
относятся к индивидуальным предпринимателям, нотариусам, адвокатам и другим лицам, обязанным самостоятельно декларировать доходы.
При этом декларация 3-НДФЛ может подаваться не только для исполнения обязанности по декларированию доходов, но и для получения налоговых вычетов.
До какой даты нужно подать 3-НДФЛ в 2026 году
Если гражданин обязан задекларировать доходы за 2025 год, декларацию необходимо представить не позднее 30 апреля 2026 года.
НДФЛ, исчисленный по декларации, необходимо уплатить не позднее 15 июля 2026 года.
При этом срок 30 апреля не распространяется на декларации, которые подаются исключительно для получения налогового вычета. Такую декларацию можно представить в любое время в течение года. (Налоговая служба)
Какая форма 3-НДФЛ используется в 2026 году
Для декларирования доходов за 2025 год применяется новая форма 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС России от 20 октября 2025 года № ЕД-7-11/913@.
ФНС также обновила порядок заполнения декларации и электронный формат ее представления. (Налоговая служба)
Поэтому использовать старые бланки 3-НДФЛ за предыдущие годы не рекомендуется.
Как заполнить 3-НДФЛ в 2026 году
Заполнить декларацию можно несколькими способами.
1. Через личный кабинет налогоплательщика
Это один из наиболее удобных вариантов.
В личном кабинете ФНС часть информации может быть предзаполнена на основании имеющихся у налоговой службы данных. Налогоплательщику остается проверить сведения, добавить необходимые доходы, заявить вычеты, приложить подтверждающие документы и направить декларацию в электронном виде.
ФНС рекомендует использовать именно электронный сервис для подачи декларации, поскольку он позволяет сократить количество ошибок при заполнении. (Налоговая служба)
2. С помощью программы «Декларация»
ФНС предоставляет специальную программу для формирования 3-НДФЛ.
Актуальная версия программы позволяет подготовить декларацию на компьютере, проверить заполненные сведения и сформировать готовый документ для последующей подачи. (Налоговая служба)
3. Обратиться за профессиональным заполнением 3-НДФЛ
Если у человека несколько источников дохода, продажа недвижимости, доходы от аренды, инвестиционные операции или необходимо одновременно заявить несколько налоговых вычетов, самостоятельное заполнение декларации может оказаться достаточно сложным.
В такой ситуации можно заказать заполнение 3-НДФЛ у специалистов SPECTRUS:
Какие документы нужны для заполнения 3-НДФЛ
Перечень документов зависит от причины подачи декларации.
В зависимости от ситуации могут понадобиться:
-
паспортные данные;
-
ИНН;
-
сведения о доходах;
-
справки о доходах и НДФЛ;
-
договор купли-продажи имущества;
-
документы о приобретении недвижимости;
-
документы, подтверждающие расходы;
-
договоры аренды;
-
документы по обучению или лечению;
-
документы, подтверждающие право на имущественный, социальный или другой налоговый вычет;
-
банковские документы и другие подтверждения расходов.
Точный перечень зависит от конкретной ситуации налогоплательщика.
3-НДФЛ при продаже квартиры или другой недвижимости
Одна из наиболее распространенных причин подачи декларации — продажа недвижимости.
Если в 2025 году была продана квартира, дом, земельный участок или другое имущество, необходимо определить, возникает ли обязанность по декларированию дохода и уплате НДФЛ.
При расчете налога значение могут иметь:
-
срок владения имуществом;
-
стоимость продажи;
-
кадастровая стоимость в предусмотренных законом случаях;
-
расходы на приобретение имущества;
-
имущественный налоговый вычет.
Поэтому перед заполнением декларации необходимо правильно определить налоговую базу.
3-НДФЛ для получения налогового вычета
Декларация также используется для получения налоговых вычетов.
В зависимости от ситуации гражданин может заявить, например:
-
имущественный вычет при покупке недвижимости;
-
социальный вычет за обучение;
-
социальный вычет за лечение;
-
вычет за физкультурно-оздоровительные услуги;
-
инвестиционный вычет;
-
другие предусмотренные законодательством вычеты.
ФНС публикует отдельные примеры заполнения 3-НДФЛ для различных видов вычетов. (Налоговая служба)
Если вы хотите не разбираться самостоятельно с многочисленными разделами декларации, можно заказать подготовку 3-НДФЛ в SPECTRUS:
Что будет, если допустить ошибку в 3-НДФЛ
Ошибки в декларации могут привести к необходимости представить уточненную декларацию или предоставить дополнительные документы по требованию налоговой инспекции.
Особенно внимательно необходимо проверять:
-
персональные данные;
-
ИНН;
-
сведения о доходах;
-
суммы полученного дохода;
-
суммы расходов;
-
реквизиты документов;
-
размеры налоговых вычетов;
-
рассчитанную сумму НДФЛ.
Если декларация подается в связи с продажей имущества или получением доходов из нескольких источников, желательно заранее проверить правильность расчета налоговой базы.
Где заполнить 3-НДФЛ в 2026 году
Самостоятельно заполнить декларацию можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России или с помощью программы «Декларация».
Но если вы хотите сэкономить время и снизить риск ошибок, подготовку декларации можно поручить специалистам.
SPECTRUS оказывает услугу по заполнению декларации 3-НДФЛ.
Заказать заполнение 3-НДФЛ на сайте SPECTRUS
Специалисты помогут определить, какие сведения необходимо включить в декларацию, подготовить необходимые разделы и проверить документы перед подачей.
Важно: если речь идет о доходах 2026 года
Не следует путать декларационную кампанию 2026 года с доходами, полученными непосредственно в 2026 году.
В 2026 году граждане в основном декларируют доходы за 2025 год.
ФНС отдельно указывает, что декларацию за доходы, полученные в 2026 году, можно будет представить уже в 2027 году. (Налоговая служба)
